設(shè)立在我國境內(nèi)的某機械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年營業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費用2000萬元,管理費用1100萬元,財務(wù)費用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費支出1400萬元。 (2)當(dāng)年實際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出90萬元。 (4)投資收益1800萬元,其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。 則業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為( )萬元。 A 0 B 調(diào)增1400 C 調(diào)增1470 D 調(diào)增70
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速問速答則業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為( D)萬元。
2020 06/05 21:27
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- 設(shè)立在我國境內(nèi)的某機械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年營業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費用2000萬元,管理費用1100萬元,財務(wù)費用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費支出1400萬元。 (2)當(dāng)年實際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出90萬元。 (4)投資收益1800萬元,其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。 (1計算業(yè)務(wù)(1)(2)(3)(4)應(yīng)納稅所得額 (2)計算2022年所納稅所得額 201
- 2.設(shè)立在我國境內(nèi)的某機械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年營業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本60000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費用2000萬元,管理費用1100萬元,,財務(wù)費用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年發(fā)生廣告費支出1400萬元。(2)當(dāng)年實際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出90萬元。(4)投資收益1800萬元其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答問題。(1)計算該企業(yè)2018年的利潤總額。(2)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計算該企業(yè)2018年應(yīng)納 165
- 某生物藥品制造企業(yè)2019年度取得主營業(yè)務(wù)收入56000萬元、其他業(yè)務(wù)收入3000萬元、營業(yè)外收入1200萬元、投資收益800萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1400萬元、營業(yè)外支出1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費用5000萬元、銷售費用12000萬元、財務(wù)費用1100萬元,實現(xiàn)年度利潤總額11700萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出9500萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費支出500萬元。 (3)實發(fā)工資5000萬元。其中,為本企業(yè)殘疾職工所發(fā)放工資為100萬元。 (4)撥繳職工工會經(jīng)費110萬元,發(fā)生職工福利費750萬元、職工教育經(jīng)費140萬元。 (5 3293
- 某居民企業(yè)2019年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加420萬元,銷售費用1800萬元,管理費用1200萬元,財務(wù)費用180萬元,投資收益1700萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:直接向某希望小學(xué)捐款200萬元;實際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費支出200萬元,撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。請計算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅 1478
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