某居民企業(yè)2019年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1200萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,稅金及附加420萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用1800萬(wàn)元,管理費(fèi)用1200萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,投資收益1700萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:直接向某希望小學(xué)捐款200萬(wàn)元;實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元并取得專(zhuān)用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答您好,根據(jù)題目,應(yīng)納稅所得額=(7500+2300+1200-6000-1300-800-420-1800-1200-180+1700)+(200+200-1400*0.14+30-1400*0.02)。應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率。
2020 07/26 17:17
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- 設(shè)立在我國(guó)境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1200萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,稅金及附加400萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元,管理費(fèi)用1100萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,投資收益1800萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬(wàn)元。 (2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元并取得專(zhuān)用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬(wàn)元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬(wàn)元。 (4)投資收益1800萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入200萬(wàn)元,企業(yè)債券利息收入500萬(wàn)元。 (1計(jì)算業(yè)務(wù)(1)(2)(3)(4)應(yīng)納稅所得額 (2)計(jì)算2022年所納稅所得額 201
- 某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)為一般性企業(yè),2019年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入,1200萬(wàn)元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元稅金及附加420萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用1800萬(wàn)元,管理費(fèi)用1200萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,投資收益1700萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下,一通過(guò)市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū),用于建設(shè)小學(xué)150萬(wàn)元二實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬(wàn)元,角工費(fèi)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,并取得專(zhuān)用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額,為五萬(wàn)元 867
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- 全年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為1400萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元并取得專(zhuān)用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出109萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為8萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 117
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