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老師，我們?nèi)ツ暧幸还P分錄的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入誤記成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在跨年了該如何調(diào)整？去年的分錄： 借：銀行存款 100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100000

84785025| 提問時(shí)間：2021 04/28 11:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，今年的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2021 04/28 11:21
84785025
2021 04/28 11:23
老師，我們用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
2021 04/28 11:28
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，賬務(wù)處理是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785025
2021 04/28 11:38
好的，謝謝老師！
鄒老師
2021 04/28 11:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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