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我們不是施工方，施工方是另外的公司

你好，那你們和衛(wèi)生局是什么關(guān)系？他們?yōu)槭裁唇o你們撥款呢？你不是代建單位嗎？也就是說(shuō)你們應(yīng)該是中標(biāo)單位吧？

比如說(shuō)，衛(wèi)計(jì)局這次劃500來(lái)給我們，然后我們公司又把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給施工單位，都是這種一收一付

你好，我覺(jué)得你們應(yīng)該是轉(zhuǎn)包工程吧！這樣你們要視為自己的工程做核算。先做收入，然后將錢(qián)給施工方時(shí)讓對(duì)方給你發(fā)票，作為你的成本。

關(guān)系應(yīng)該是，衛(wèi)計(jì)局是業(yè)主，我們是代建方（代衛(wèi)計(jì)局管理建設(shè)醫(yī)院），施工方是另外一方

你好，你是醫(yī)院?jiǎn)?？我需要知道你是哪一方才能告訴你正確的賬務(wù)處理。

建設(shè)驗(yàn)收完成交由衛(wèi)計(jì)局

不是醫(yī)院

你好，代建代管單位要根據(jù)撥款收入和撥款支出做成本費(fèi)用和收入核算，做賬務(wù)處理。

這個(gè)是我公司代建方的權(quán)利

建設(shè)完，我們有管理費(fèi)收入

你好， 根據(jù)你的描述做這樣的賬務(wù)處理： 1、收到委托方撥付的代建工程款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——代建工程款 2、支付工程款 借：其他應(yīng)付款——代建工程款 貸：銀行存款 3、收到委托方撥付的代建管理費(fèi) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——代建管理費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4、計(jì)算代建收入的稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育附加費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加費(fèi)

老師，我們是小規(guī)模納稅人，麻煩老師幫我理下思路，現(xiàn)在我是對(duì)這個(gè)事情沒(méi)頭腦

謝謝老師

你好，我上面的分錄適合小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理。收到工程款借：銀行存款? 貸：其他應(yīng)付款-代建工程款。支付工程款借：其他應(yīng)付款-代建工程款? ?貸：銀行存款，就是你說(shuō)的收到錢(qián)支付給施工單位的賬務(wù)處理。你們收建設(shè)單位的管理費(fèi)就是你們的收入，需要繳納增值稅和附加稅，就是滴3部和第4步的賬務(wù)處理 3、收到委托方撥付的代建管理費(fèi) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——代建管理費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4、計(jì)算代建收入的稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育附加費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加費(fèi)