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老師,請問去年未開票已確認(rèn)的收入,也申報(bào)了稅,今年更正了去年的申報(bào)表,未開票的收入發(fā)票是在今年開的,收入也按開票又確認(rèn)了一次,請問之前未開票的收入在今年怎樣寫分錄沖銷

84784976| 提問時(shí)間:2021 04/20 12:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸利潤分配負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
2021 04/20 12:31
84784976
2021 04/20 12:48
老師,情況是這樣的,去年四季度把未開票的收入申報(bào)了,現(xiàn)在更正去年四季度的申報(bào)表收入減除未開票的,所得稅申報(bào)收入也減除了這部分,去年未開票的在今年開了發(fā)票,一季度申報(bào)增值和所得稅就加上這部分,請老師指教!
郭老師
2021 04/20 12:51
你好,做上面的分錄就可以,匯算清繳的時(shí)候你的收入減少。
84784976
2021 04/20 12:59
老師,季報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表就按更正后的收入做,所得稅申報(bào)也是按調(diào)整后的收入做
郭老師
2021 04/20 13:00
賬上只做負(fù)數(shù)收入就可以,其他的不需要調(diào)整。
84784976
2021 04/20 13:10
老師,不太理解你說的其他的不需要調(diào)整的意思
郭老師
2021 04/20 13:17
賬上只做負(fù)數(shù)銷售額就可以 你匯算清繳也不需要修改啦。
84784976
2021 04/20 14:09
謝謝老師
郭老師
2021 04/20 14:11
不用客氣 工作愉快
84784976
2021 04/20 21:11
老師,以前轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的稅費(fèi)現(xiàn)在又怎樣做呢
郭老師
2021 04/20 21:13
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)
84784976
2021 04/20 21:28
多交的稅費(fèi)申請退稅,但還沒有退回怎樣做呢
郭老師
2021 04/20 21:30
沖收入 其他的不做的
84784976
2021 04/20 21:38
老師,利潤分配未分配利潤我這里只有這個(gè)選,沒有利潤分配
郭老師
2021 04/20 21:47
就是這個(gè)科目 二級科目未分配利潤
84784976
2021 04/20 21:53
老師以前分錄借應(yīng)收500貸主營收入495.05稅4.95現(xiàn)在我這樣做借應(yīng)收-500貸利潤未分配利潤-500借利潤分配4.95貸應(yīng)繳稅費(fèi)4.95對嗎
84784976
2021 04/20 21:54
以前那筆分錄我現(xiàn)在這樣調(diào)對嗎
郭老師
2021 04/20 22:00
不是要退稅嗎 你退稅還是減免
84784976
2021 04/20 22:01
這筆當(dāng)時(shí)申報(bào)未達(dá)起征點(diǎn)的
郭老師
2021 04/20 22:05
做你最后上面寫的兩個(gè)分錄可以。
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