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問題已解決
老師，請問去年未開票已確認的收入，也申報了稅，今年更正了去年的申報表，未開票的收入發(fā)票是在今年開的，收入也按開票又確認了一次，請問之前未開票的收入在今年怎樣寫分錄沖銷
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借應(yīng)收賬款負數(shù)
貸利潤分配負數(shù)
應(yīng)交稅費負數(shù)。
2021 04/20 12:31
84784976 
2021 04/20 12:48
老師，情況是這樣的，去年四季度把未開票的收入申報了，現(xiàn)在更正去年四季度的申報表收入減除未開票的，所得稅申報收入也減除了這部分，去年未開票的在今年開了發(fā)票，一季度申報增值和所得稅就加上這部分，請老師指教！
郭老師 
2021 04/20 12:51
你好，做上面的分錄就可以，匯算清繳的時候你的收入減少。
84784976
2021 04/20 12:59
老師，季報的財務(wù)報表就按更正后的收入做，所得稅申報也是按調(diào)整后的收入做
郭老師
2021 04/20 13:00
賬上只做負數(shù)收入就可以，其他的不需要調(diào)整。
84784976
2021 04/20 13:10
老師，不太理解你說的其他的不需要調(diào)整的意思
郭老師
2021 04/20 13:17
賬上只做負數(shù)銷售額就可以
你匯算清繳也不需要修改啦。
84784976
2021 04/20 14:09
謝謝老師
郭老師
2021 04/20 14:11
不用客氣
工作愉快
84784976
2021 04/20 21:11
老師，以前轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的稅費現(xiàn)在又怎樣做呢
郭老師
2021 04/20 21:13
借利潤分配貸應(yīng)交稅費做這個
84784976
2021 04/20 21:28
多交的稅費申請退稅，但還沒有退回怎樣做呢
郭老師
2021 04/20 21:30
沖收入
其他的不做的
84784976
2021 04/20 21:38
老師，利潤分配未分配利潤我這里只有這個選，沒有利潤分配
郭老師
2021 04/20 21:47
就是這個科目
二級科目未分配利潤
84784976
2021 04/20 21:53
老師以前分錄借應(yīng)收500貸主營收入495.05稅4.95現(xiàn)在我這樣做借應(yīng)收-500貸利潤未分配利潤-500借利潤分配4.95貸應(yīng)繳稅費4.95對嗎
84784976
2021 04/20 21:54
以前那筆分錄我現(xiàn)在這樣調(diào)對嗎
郭老師
2021 04/20 22:00
不是要退稅嗎
你退稅還是減免
84784976
2021 04/20 22:01
這筆當(dāng)時申報未達起征點的
郭老師
2021 04/20 22:05
做你最后上面寫的兩個分錄可以。
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