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問(wèn)題已解決
增值稅申報(bào)，我單位去年12月確認(rèn)未開(kāi)票收入300萬(wàn)，今年6月開(kāi)票300萬(wàn)，但是未開(kāi)票的稅額開(kāi)票和未開(kāi)票確認(rèn)不一致，增值稅申報(bào)表怎么申報(bào)呢？是要更正申報(bào)12月份的申報(bào)，將未開(kāi)票修改成正確稅率，還是直接今年6月份未開(kāi)票按照去年的數(shù)據(jù)填負(fù)數(shù)，開(kāi)票按正確的稅率填整數(shù)呢？謝謝
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同學(xué)你好
都按去年業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的適用稅率紅沖和開(kāi)具。
2022 06/28 07:56
wym 
2022 06/28 08:01
老師，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，只是申報(bào)表確認(rèn)未開(kāi)票收入，稅率填寫(xiě)有誤，今年是直接開(kāi)具正確稅率的發(fā)票，現(xiàn)在是申報(bào)表怎么填寫(xiě)，去年12月還要按照正確稅率在更正申報(bào)？還是今年6月直接未開(kāi)票填上去年12月負(fù)數(shù)，開(kāi)票那填上正確稅率
立峰老師 
2022 06/28 08:03
在未開(kāi)票收入處用負(fù)數(shù)填寫(xiě)和去年未開(kāi)票收入一樣的內(nèi)容，然后開(kāi)正確的發(fā)票
wym
2022 06/28 08:05
稅務(wù)上會(huì)有滯納金處罰嗎
立峰老師
2022 06/28 08:59
應(yīng)該更正去年的申報(bào)表，如果去年填錯(cuò)
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