甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。(1)購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用貨車10輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為255000元;為此向工商銀行貸款1000000元,向工商銀行支付與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)合計(jì)10000元。(2)采購(gòu)人員出差,取得餐飲、娛樂(lè)發(fā)票注明金額合計(jì)5000元。(3)購(gòu)進(jìn)客車1輛,專門用于接送本企業(yè)職工子女上下學(xué),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。(4)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,支付給司機(jī)人員工資10000元。(5)提供運(yùn)輸車輛出租服務(wù),取得含稅租金收入10300元,因車輛損壞而向承租人收取賠償款1000元。(6)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。計(jì)算甲企業(yè)10月銷項(xiàng)稅額、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅稅額。
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2021 04/17 05:46
暖暖老師
2021 04/17 06:31
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是255000
暖暖老師
2021 04/17 06:32
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是5000/1.06*6%=283.02
暖暖老師
2021 04/17 06:32
業(yè)務(wù)3福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2021 04/17 06:34
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是1110000/1.09*9%=91651.38
暖暖老師
2021 04/17 06:35
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅的計(jì)算過(guò)程是
10300/1.13*13%=1184.96
暖暖老師
2021 04/17 06:36
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是31800/1.06*6%=1800
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- 3.甲公司為增值稅-般納稅人, 主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元:購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用的材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2220元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。 (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1660元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。 已知:上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 1353
- "甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2021年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 (1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬(wàn)元。 (2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬(wàn)元,出租房屋取得含增值稅收入5.5萬(wàn)元。 (3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬(wàn)元。 (4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(注明員工身份信息)支出合計(jì)10萬(wàn)元。 (5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬(wàn)元。 (7)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn) 306
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;購(gòu)入貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款240元。(4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅 687
- A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車一輛,取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購(gòu)進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。 373
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