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那是不是應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅貸方余額交增值稅？

你好，是的，是這樣處理的，

那應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅科目借方一直有余額嗎？需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

你好，一般是貸方有余額，繳稅，從借方平掉，

本月發(fā)生額借方10萬，貸方15萬，交稅分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅，15貸銀行對嗎老師

本月發(fā)生額借方10萬，貸方15萬。交稅分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5，貸銀行5

老師，簡易計(jì)稅不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

這個是扣除成本的進(jìn)項(xiàng)稅，

舉例：某一般納稅人建筑企業(yè)甲，在外省市承建工程項(xiàng)目，選擇簡易計(jì)稅方式。 1、預(yù)收工程款206萬元： 借：銀行存款 206 貸：預(yù)收賬款——預(yù)收工程款 206 2、在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)交增值稅，假設(shè)取得分包發(fā)票103萬元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅3〔(206-103)÷1.03×3%〕 貸：銀行存款 3 3、在機(jī)構(gòu)所在地申報 借：其他應(yīng)收款——預(yù)交稅金 6(206÷1.03×3%) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅6 說明：使用“其他應(yīng)收款——預(yù)交稅金”科目的原因是，如果沖減預(yù)收賬款，預(yù)收賬款成為不含稅金額，第一不好對往來賬，第二業(yè)務(wù)較復(fù)雜的情況下，根據(jù)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，容易混亂。 4、取得分包方開具發(fā)票： 借：工程施工——某項(xiàng)目——分包成本 100 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅3(103÷1.03×3%) 貸：應(yīng)付賬款——分包單位 103 備注：按照財會2016【22】文件內(nèi)容，在未取得分包方發(fā)票時： 借：工程施工——某項(xiàng)目——分包成本 103 貸：應(yīng)付賬款——分包單位 103 按照財會2016【22】文件內(nèi)容，在取得分包方發(fā)票時： 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 3 借：工程施工——某項(xiàng)目——分包成本 -3 這兩種會計(jì)處理本質(zhì)上是一致的，財會2016【22】文件內(nèi)容是分開做兩筆會計(jì)分錄的。 5、根據(jù)進(jìn)度與發(fā)包方結(jié)算： 借：應(yīng)收賬款——工程款 309 貸：工程結(jié)算收入 300 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅9(309÷1.03×3%) 6、沖銷預(yù)收賬款，沖銷重復(fù)計(jì)提增值稅 借：預(yù)收賬款 206 貸：應(yīng)收賬款　　206 借：其他應(yīng)收款——預(yù)交稅金　-6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅-6 7、結(jié)轉(zhuǎn)成本收入分錄略

老師能不能舉個簡單的簡易計(jì)稅的例子

一般是這樣，比如異地預(yù)繳10，借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅10，貸銀行存款10， 申報時要繳15，分錄，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅15 這樣要扣抵掉交10，余下5要補(bǔ)交，借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅5，貸　銀行存款5