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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在嗎？請(qǐng)問一下，我是建筑公司簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，收到的專用發(fā)票怎么做分錄？進(jìn)項(xiàng)稅是合并入到成本還是要先做進(jìn)項(xiàng)稅，月末再轉(zhuǎn)出呢？
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屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，收到的專用發(fā)票，驗(yàn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。列入成本或費(fèi)用。
2019 12/27 17:38
84785035 
2019 12/27 17:40
可以不做認(rèn)證嗎？
江老師 
2019 12/27 17:43
這個(gè)如果是不認(rèn)證，會(huì)在系統(tǒng)中形成滯留發(fā)票的信息。因此需要認(rèn)證后，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，消除滯留發(fā)票的信息
84785035
2019 12/27 18:02
老師，那我開出去是一般計(jì)稅的普票，收進(jìn)來的專票能抵嗎？
江老師
2019 12/27 18:04
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不抵專用發(fā)票的稅。只有一般計(jì)稅項(xiàng)目，才抵扣專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅
84785035
2019 12/27 18:07
我是一般計(jì)稅，開出去銷項(xiàng)發(fā)票是普票也是能抵扣的，對(duì)嗎
江老師
2019 12/27 18:09
如果是一般計(jì)稅的項(xiàng)目，就是說你們可能涉及到多個(gè)項(xiàng)目，有的是一般計(jì)稅的，有的是簡(jiǎn)易計(jì)稅的。
對(duì)于一般計(jì)稅的項(xiàng)目，取得的專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。對(duì)于開出去的銷項(xiàng)稅發(fā)票，不管是專用發(fā)票，還是普通發(fā)票，稅率都是一樣的。都是需要交稅的。
84785035
2019 12/27 20:04
好的，謝謝老師，那我再問一下，我是一般計(jì)稅的項(xiàng)目，我有分包勞務(wù)出去，收進(jìn)來的勞務(wù)發(fā)票是專票，這個(gè)專票的不含稅金額可以作為成本嗎？
江老師
2019 12/27 20:16
這個(gè)專票的不含稅金額可以作為成本的
84785035
2019 12/27 20:26
老師，我是指主營業(yè)務(wù)成本哦，不是工程成本
江老師
2019 12/27 20:28
也是先計(jì)入工程施工，再轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，不是直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
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