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之前年度做了 借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款 錢也不需要支付 那今年做報表更正 借：利潤分配--未分配利潤 貸：管理費用 那應(yīng)付賬款怎么沖銷呢
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你好，分錄應(yīng)該是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 借 利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2021 04/14 11:00
84784995 
2021 04/14 11:04
老師 你好 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 應(yīng)該沒有以前年度損益調(diào)整吧
榮榮老師 
2021 04/14 11:09
同學(xué)，還有一種處理方法：把不再支付的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，報表不再更正。
84784995
2021 04/14 11:23
老師 那會計分錄怎么操作呢 借 應(yīng)付賬款 貸 營業(yè)外收入 管理費用 借：利潤分配-未分配利潤 貸：管理費用 這樣操作嗎
榮榮老師
2021 04/14 11:32
借 應(yīng)付賬款 貸 營業(yè)外收入。不需要后面的分錄了。
84784995
2021 04/14 15:56
相當(dāng)于 借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款 這筆分錄之前年度是多做的 需要把這筆分錄在今年整筆做沖銷
榮榮老師
2021 04/14 16:53
企業(yè)的應(yīng)付賬款，因?qū)Ψ絾挝话l(fā)生變故或者其他意外情況確實無法支付時，可視同企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的一項額外收入，借記"應(yīng)付賬款"科目，貸記"營業(yè)外收入"科目。
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