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老師好 ，我收到發(fā)票沖去年的暫估，如下分錄對嗎： 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款
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您好
請問去年暫估的時候分錄怎么寫的
2022 04/21 10:45
84784971 
2022 04/21 10:48
借：工程結(jié)算成本-項目 貸：應(yīng)付賬款-XX
bamboo老師 
2022 04/21 10:49
那這樣沖暫估可以的
84784971
2022 04/21 10:50
老師，這個是不是小企業(yè)準則下的做法。我們是企業(yè)會計制度（2001），這個分錄適用嗎
bamboo老師
2022 04/21 10:53
那要用以前年度損益調(diào)整科目過渡一下
借：以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款-XX? 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款?
暫估跟發(fā)票金額有差異嗎
84784971
2022 04/21 10:56
老師，是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 -40 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40 借：以前年度損益調(diào)整 40 貸：應(yīng)付賬款 這樣嗎
bamboo老師
2022 04/21 10:59
是的? 這樣寫就好了啊
84784971
2022 04/21 10:59
老師，不用過利潤分配科目了嗎
bamboo老師
2022 04/21 11:05
金額一致?不用過利潤分配科目
84784971
2022 04/21 11:09
老師這個意思是，如果我暫估的是50萬，我來票也是50萬剛好抵銷，就不用過利潤分配。如果我暫估100萬，來票是50萬，那我沖暫估就要過利潤分配科目是嗎
bamboo老師
2022 04/21 11:11
是的 這樣理解正確的
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