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需確認(rèn)收入,為什么沒有發(fā)生納稅義務(wù)?

84784991| 提問時間:2021 04/08 15:55
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閻老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,并不是所有收入都會發(fā)生納稅義務(wù)的,比如:某公司天洋灣填海項目,20×9年6月開工,按照一般計稅方法計稅。10月 30日工程項目完工后與業(yè)主一次性辦理工程價款結(jié)算,稅前工程價款為1000萬元,增值稅110萬元。業(yè)主同時支付了90%的工程價款,其余部分作為質(zhì)保金于第二年10月 30日支付。按照增值稅政策規(guī)定,該筆質(zhì)保金應(yīng)該于收到時產(chǎn)生納稅義務(wù)。這個時候應(yīng)該確認(rèn)銷項99萬,待轉(zhuǎn)銷項11萬。
2021 04/08 16:11
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