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問(wèn)題已解決
為什么會(huì)發(fā)生待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？收入確認(rèn)了 為什么增值稅的義務(wù)沒(méi)有發(fā)生
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：兼顧顏值和智商的學(xué)霸級(jí)答疑老師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，數(shù)十年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，化繁為簡(jiǎn)，輕松攻克各種疑難問(wèn)題。
已解答1265個(gè)問(wèn)題
“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。
比如：出租房屋，發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，錢(qián)也沒(méi)有收到。約定在年末時(shí)一次性計(jì)算，現(xiàn)在按月就需要確認(rèn)收入，但是銷(xiāo)項(xiàng)稅并不需要確認(rèn)。所以這就是收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)，早于增值稅確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)。
2023-04-17 21:32:03
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