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實(shí)務(wù)
問題已解決
對(duì)方上年開給我們的專票現(xiàn)在要紅沖，賬上要怎么做？原本的分錄是借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款
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您好
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2021 04/08 10:41
84785040 
2021 04/08 10:50
現(xiàn)在對(duì)方退回錢，那應(yīng)該怎么做？
84785040
2021 04/08 11:00
是沖回應(yīng)付賬款嗎？借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款，
然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅？
bamboo老師 
2021 04/08 11:02
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
84785040
2021 04/08 11:04
好的，然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是要借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅這樣？
bamboo老師
2021 04/08 11:05
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 平時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn) 年末的時(shí)候一次性結(jié)轉(zhuǎn)就好了
84785040
2021 04/08 11:09
然后我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不用以前年度損益調(diào)整，直接是
借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
84785040
2021 04/08 11:11
我們一般很少這些，可以當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
bamboo老師
2021 04/08 11:36
是的?不用以前年度損益調(diào)整，直接這樣寫分錄
?可以當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了
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