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請問2020年12月做了一筆預(yù)提運費的分錄，借：銷售費用-運費，貸：其他應(yīng)付款；2021年3月份收到運費發(fā)票，該怎么做賬
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借其他應(yīng)付款貸利潤分配
借利潤分配貸其他應(yīng)付款。
2021 04/06 11:17
84784991 
2021 04/06 11:20
老師能解釋一下為什么這么做嗎，運費發(fā)票是增值稅專用發(fā)票
郭老師 
2021 04/06 11:22
你好，第一個借其他應(yīng)付款貸利潤分配是紅沖的。
郭老師
2021 04/06 11:22
跨年的損益類科目用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來做。
郭老師
2021 04/06 11:23
收到發(fā)票，借利潤分配應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸其他應(yīng)付款。
84784991
2021 04/06 11:29
第二個其他應(yīng)付款可以換成是銀行存款吧，因為21年拿銀行存款付的運費
84784991
2021 04/06 11:30
如果要用以前年度損益調(diào)整科目做的話直接把利潤分配換成以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2021 04/06 11:31
你好是的，可以這么做的。
郭老師
2021 04/06 11:32
小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
84784991
2021 04/06 11:37
利潤分配明細(xì)科目寫什么呢，如果沒有跨年，收到發(fā)票是不是就正常紅沖以前分錄，然后按發(fā)票做一筆新的分錄就可以
郭老師
2021 04/06 11:39
二級科目，未分配利潤。
84784991
2021 04/06 11:41
還有個問題，就是假如21年暫時先不抵扣這筆運費的進項稅，能不能先做賬后抵扣，借：利潤分配 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸：銀行存款，等到后續(xù)認(rèn)證后再借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
郭老師
2021 04/06 11:44
你好，可以這么做的。
84784991
2021 04/06 11:45
明白了，謝謝老師
郭老師
2021 04/06 11:49
不用客氣，工作愉快。
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