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問(wèn)題已解決
6題不明白為何是形成遞延資產(chǎn)，明明個(gè)別報(bào)表中由8500變?yōu)?500來(lái)入賬資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，為何不是遞廷負(fù)債？而且合并中抵消分錄貌似還增加遞延所得稅資產(chǎn)？
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你好
合并抵消了存貨的賬面價(jià)值500 所以賬面價(jià)值是 9500/2-500=4250
但是甲公司賣給乙公司這個(gè)行為已經(jīng)完成 所以計(jì)稅基礎(chǔ)還是9500/2=4750
這里是計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值 所以會(huì)增加遞延所得稅資產(chǎn) 500*0.25=125
2021 04/05 16:34
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