00:10:00
問題已解決
6題不明白為何是形成遞延資產(chǎn)，明明個別報表中由8500變?yōu)?500來入賬資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，為何不是遞廷負(fù)債？而且合并中抵消分錄貌似還增加遞延所得稅資產(chǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
合并抵消了存貨的賬面價值500 所以賬面價值是 9500/2-500=4250
但是甲公司賣給乙公司這個行為已經(jīng)完成 所以計稅基礎(chǔ)還是9500/2=4750
這里是計稅基礎(chǔ)大于賬面價值 所以會增加遞延所得稅資產(chǎn) 500*0.25=125
2021 04/05 16:34
閱讀 65
描述你的問題，直接向老師提問
1036
意見反饋
