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老師，請問下這兩個(gè)為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？我一直以為資產(chǎn):賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅的遞延所得稅負(fù)債 。負(fù)債：賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成可抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)。是這樣理解嗎？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1543個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，您的理解是正確的。
本題固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為6200，計(jì)稅基礎(chǔ)為6800，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為120，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/19 10:16
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