問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下這兩個(gè)為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？我一直以為資產(chǎn):賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅的遞延所得稅負(fù)債 。負(fù)債：賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成可抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)。是這樣理解嗎？

18320956543| 提問(wèn)時(shí)間：06/19 09:48
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范老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱(chēng)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋?zhuān)W(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答1635個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

是的，您的理解是正確的。

本題固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為6200，計(jì)稅基礎(chǔ)為6800，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。

預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為120，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。


祝您學(xué)習(xí)愉快！

06/19 10:16
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