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進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/02 18:18
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1. 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的時(shí)候 可以月末暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn) 2. 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅需要交納增值稅的話 月末是要結(jié)轉(zhuǎn)下的
2021 04/02 18:18
84785015
2021 04/02 18:19
分錄怎么填，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
meizi老師
2021 04/02 18:21
你好?? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
84785015
2021 04/02 18:27
那之前毎個(gè)月只做了未交增值稅科目余額在貸方的，分錄，那之前進(jìn)項(xiàng)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的怎么操作
meizi老師
2021 04/02 18:29
你好 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就行了。??
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
meizi老師
2021 04/02 18:31
沒(méi)事的。? 就按上面步驟 補(bǔ)做分錄就行了。不涉及損益科目 直接轉(zhuǎn)就行了。? ?滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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