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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年多計(jì)提的工資，我可以直接借應(yīng)付職工薪酬 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
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您好，不可以這樣做賬務(wù)處理，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接沖減當(dāng)期損益，比如管理費(fèi)用等，然后沖減應(yīng)付職工薪酬
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整，且沖減應(yīng)付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021 03/31 17:29
84784996 
2021 03/31 17:31
也就是說(shuō)跨年的損益都要用到以前年度損益，再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里嗎
李李老師 
2021 03/31 17:32
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接沖減當(dāng)期損益，比如管理費(fèi)用等，然后沖減應(yīng)付職工薪酬
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整，且沖減應(yīng)付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784996
2021 03/31 17:36
如果按照 借 應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配，這樣以前年度損益調(diào)整余額不是為0嗎？那用到他有什么意義？
李李老師
2021 03/31 17:41
你好，這個(gè)準(zhǔn)則中就是需要用這個(gè)過(guò)渡科目，不能直接用利潤(rùn)分配
84784996
2021 03/31 17:44
跨年的都需要這個(gè)科目嗎
李李老師
2021 03/31 17:45
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接沖減當(dāng)期損益，比如管理費(fèi)用等，然后沖減應(yīng)付職工薪酬
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整，且沖減應(yīng)付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
而且是跨年涉及到損益的才用
如果只是調(diào)整資產(chǎn)或者負(fù)債等不涉及損益科目，不用這個(gè)科目，直接調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債科目即可
84784996
2021 03/31 17:52
怎么知道是根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
李李老師
2021 03/31 17:56
公司報(bào)稅的時(shí)候，看一下財(cái)務(wù)報(bào)表名稱(chēng)，前面小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是其他的，或者登錄電子稅務(wù)局查詢(xún)我的信息，里面適用的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則
84784996
2021 03/31 18:00
好的，謝謝老師！
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