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老師好，計提社會保險，是當(dāng)月計提當(dāng)月的嗎？
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是的，當(dāng)月計提當(dāng)月的
2021 03/23 09:21
84784993 
2021 03/23 09:25
月初計提時：
借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本—社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老/住房公積金
月末時：
借：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老/住房公積金
貸：銀行存款
老師是這樣子做嗎？
辜老師 
2021 03/23 09:26
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784993
2021 03/23 09:26
還有就是我們計提工資時是如何做呢，計提的附件是什么
辜老師
2021 03/23 09:27
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
附件就是工資表
84784993
2021 03/23 09:28
嗯嗯，我說的就是企業(yè)承擔(dān)的賬務(wù)處理
辜老師
2021 03/23 09:28
這個就是企業(yè)承擔(dān)的工資的賬務(wù)處理啊
84784993
2021 03/23 09:29
計提工資是這個月計提下個月的對嗎
辜老師
2021 03/23 09:29
當(dāng)月的工資，當(dāng)月計提的
84784993
2021 03/23 09:30
我沒有做過工資計提不懂賬務(wù)處理，麻煩老師了
辜老師
2021 03/23 09:31
1.計提當(dāng)月工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84784993
2021 03/23 09:36
比如我們公司是這個月發(fā)放的上個月工資，那么這個計提工資時的附件付什么？
84784993
2021 03/23 09:37
是要等下個月發(fā)放了工資在做3月份的賬嗎
辜老師
2021 03/23 09:39
計提工資的附件就是這個月的工資表啊
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