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老師，我們暫估了26000的成本，暫估分錄:借主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付轉(zhuǎn)款——暫估，但是今年到目前為止有40000多的管理費用，這個管理費用里面包括職工薪酬等等，我可以進(jìn)行做一筆借:管理費用—預(yù)提，負(fù)數(shù) 貸—應(yīng)付賬款—暫估 負(fù)數(shù)，進(jìn)行沖暫估成本嗎？還是隨他掛著，等成本進(jìn)來，如果成本一直進(jìn)不來呢?
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你這個暫估有沒有真實發(fā)生，有真實發(fā)生才掛暫估 沒有你需要沖掉，幾時跨年嗎，
2021 03/20 11:46
84784972 
2021 03/20 11:47
已經(jīng)跨年了
84784972
2021 03/20 11:47
就是不知道之后會進(jìn)來費用還是成本，就先暫估了成本
84784972
2021 03/20 11:48
然后今年進(jìn)來了點費用，還有工資，費用就有40000多了，可以用來沖成本嗎？
maize老師 
2021 03/20 11:53
借應(yīng)付賬款暫估款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，按實際做，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，暫估是需要有依據(jù)，不是直接拍腦袋就出來，
maize老師
2021 03/20 11:54
你是確定發(fā)生費用，這個只是沒有發(fā)票，才去暫估，
84784972
2021 03/20 12:06
工資是發(fā)生在今年的
84784972
2021 03/20 12:06
那我暫估費用，實際發(fā)生的成本
84784972
2021 03/20 12:06
可以對沖嗎？
maize老師
2021 03/20 12:12
這個工資是幾時的，不是看幾時發(fā)，是看幾時，
maize老師
2021 03/20 12:12
要是20年工資，你計提到20年可以
maize老師
2021 03/20 12:12
但是工資計提需要計提20年做借管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬，不是做你寫借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估款，需要去反結(jié)賬改掉比較好
84784972
2021 03/20 12:21
那如果是2021年的呢
84784972
2021 03/20 12:21
可不可以用來沖暫估
84784972
2021 03/20 12:22
就是這個公司之后會進(jìn)來票，就是暫估在20年
84784972
2021 03/20 12:22
結(jié)果21年沒開票
84784972
2021 03/20 12:22
21年沒有來成本票
84784972
2021 03/20 12:24
只有每個月的工資，就是入管理費用—職工薪酬，這個工資按正常分錄做，然后可不可以做一筆借:管理費用—預(yù)提，貸:應(yīng)付賬款—暫估沖掉
maize老師
2021 03/20 12:53
這個有實際發(fā)生，這個沒有回來發(fā)票，只需要納稅調(diào)增，
maize老師
2021 03/20 12:55
多計提工資，沒有發(fā)的，你借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤? 不是借:管理費用—預(yù)提，貸:應(yīng)付賬款—暫估沖掉 工資不通過應(yīng)付賬款，
maize老師
2021 03/20 12:56
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號
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六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題
企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。
maize老師
2021 03/20 12:56
要是說發(fā)票和暫估有差異話，你可以直接沖掉，或者是補上，通過以前年度損益調(diào)整，跨年話
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