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請教老師，2月工資在3月發(fā)放要在2月計提嗎？計提如何做
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你好！是的。借管理費用—工資 貸應付職工薪酬
2021 03/17 16:34
84785021 
2021 03/17 16:35
社保不用計提對嗎
宋生老師 
2021 03/17 16:37
你好！也是要計提的了。
84785021
2021 03/17 16:44
那如何做呢
宋生老師
2021 03/17 16:47
你好!
1、繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款/現金
2、計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發(fā)數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現金 （實發(fā)數）
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