00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）借方有余額，怎么平賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
2021 03/10 16:03
84785000 
2021 03/10 16:06
之所以會(huì)出現(xiàn)借方余額17萬多，是因?yàn)檫@幾年計(jì)提發(fā)放社保的會(huì)計(jì)分錄一直都是錯(cuò)的，如果按照老師分錄平賬，那管理費(fèi)用社保不就多了嗎
84785000
2021 03/10 16:07
這是我們每個(gè)月記錄的錯(cuò)誤的社保計(jì)提和上交的分錄，其它科目都是平賬的，就應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分一直借方有余額
文文老師 
2021 03/10 16:11
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
84785000
2021 03/10 16:21
計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款，這是我們計(jì)提發(fā)放工資時(shí)的分錄
84785000
2021 03/10 16:23
去年管理費(fèi)用-工資是平賬
文文老師
2021 03/10 16:27
賬務(wù)處理錯(cuò)誤，出現(xiàn)社保有余額，個(gè)人社保實(shí)質(zhì)上個(gè)人工資一部分。通過工資平賬是沒有問題的
閱讀 3560
描述你的問題，直接向老師提問
1950
意見反饋
