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建筑公司收到預(yù)收賬款時(shí)預(yù)繳了兩個(gè)點(diǎn)的增值稅83萬(wàn)，本月發(fā)生銷項(xiàng)270萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)190萬(wàn)，月末如何做分錄？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/07 07:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅83 貸：銀行存款83 月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅83 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅83
2021 03/07 07:32
小林老師
2021 03/07 07:33
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）80貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
小林老師
2021 03/07 07:52
您好，標(biāo)準(zhǔn)做法是不可以的
小林老師
2021 03/07 07:55
您好，是的，您的理解非常正確，
小林老師
2021 03/07 07:58
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785016
2021 03/07 07:48
老師，能不通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？直接 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額270 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 190 應(yīng)交稅金—未交稅金80
84785016
2021 03/07 07:55
老師，必須要通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)渡呀
84785016
2021 03/07 07:56
謝謝老師！
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