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問(wèn)題已解決
老師，您好！本月銷(xiāo)項(xiàng)少于進(jìn)項(xiàng)，如何在月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？財(cái)務(wù)處理分錄怎么寫(xiě)
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?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
2022 06/28 09:59
84785036 
2022 06/28 10:07
老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么做分錄，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
玲老師 
2022 06/28 10:15
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785036
2022 06/28 10:36
哈 ，老師各有說(shuō)法不一
84785036
2022 06/28 10:36
我都蒙了
玲老師
2022 06/28 10:39
你好，這是增值稅22號(hào)文規(guī)定的，不用說(shuō)法不一，可以看看文件
您好，這是增值稅22號(hào)文規(guī)定的，不用說(shuō)法不一，可以看文件。
84785036
2022 06/28 10:39
有些老師說(shuō)進(jìn)大于銷(xiāo)無(wú)需做結(jié)轉(zhuǎn)
84785036
2022 06/28 10:39
好的。謝謝老師
玲老師
2022 06/28 10:41
正規(guī)一處理是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
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