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老師，我上個月做了一筆： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—待抵扣 貸：應(yīng)付賬款 這些發(fā)票在下個月認證，我該怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
2021 02/24 17:17
84784952 
2021 02/24 17:19
可是我做了這筆之后，進項稅額對不上，多出的進項稅額剛好是待抵扣的
韋老師 
2021 02/24 17:20
你上個月沒有抵扣這個月進項稅額要加上這個待抵扣的進項哦
84784952
2021 02/24 17:24
那我做進項稅額哪里是33190.49，報表上是:14875.55，待抵扣是:18314.94，就是多出了18314.94
韋老師
2021 02/24 17:27
待抵扣這張發(fā)票你認證了吧，你發(fā)票認證匯總表的進項金額和你做賬的金額是一致的嗎
84784952
2021 02/24 17:31
不一致的
韋老師
2021 02/24 17:31
你做賬的進項稅額要和你實際認證抵扣的進項稅額一致才對的
84784952
2021 02/24 17:33
對呀，我就是做了一筆待抵扣轉(zhuǎn)進項的，賬上就是多出18314.98
韋老師
2021 02/24 17:35
現(xiàn)在待抵扣的是平的，進項多了這個金額呀
84784952
2021 02/24 17:37
是的，所以是不是分錄錯了
韋老師
2021 02/24 17:41
多了這個金額你看是不是重復(fù)做了待抵扣這筆分錄呢
84784952
2021 02/24 17:42
沒有，現(xiàn)在待抵扣余額是零的，就是進項多出
韋老師
2021 02/24 17:44
你看一下進項科目明顯表看哪里多做了
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