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一般納稅人 本月銷項稅額20000 進項稅額 10000 加計抵減 1000 本月底 我的賬務(wù)處理如下：。 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額20000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10000 次月繳納稅款的時候 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10000 貸：銀行存款9000 貸：營業(yè)外收入-加計抵減 1000 請老師檢查一下，我的會計分錄是否有誤
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你好！
加計抵減是什么業(yè)務(wù)呢
2021 02/20 22:46
84784970 
2021 02/20 22:52
國家給到咨詢服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠?
蔣飛老師 
2021 02/20 22:54
正常的進項稅額分錄是怎么做的呢？
84784970
2021 02/20 22:58
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額20000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額10000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000?
84784970
2021 02/20 22:58
繳納的時候就是10000?
84784970
2021 02/20 22:59
而我們實際繳納的是9000
蔣飛老師
2021 02/20 23:10
蔣飛老師
2021 02/20 23:33
加計抵減，做分錄：
借應(yīng)交稅費...應(yīng)交增值稅（進項稅額）1000
貸管理費用…咨詢費1000
借應(yīng)交稅費...未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費...應(yīng)交增值稅（進項稅額）1000
次月交納時
借應(yīng)交稅費...未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000
（以這一回答為準）
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