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問題已解決
上年第四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，1月已付，計提和繳納是在1月的時候做嗎？還是12月先計提，01月付的時候在做個付款？
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你好，12月先計提，01月付的時候再做個付款分錄
2021 02/03 14:39
84785031 
2021 02/03 14:48
如果匯算清繳，我們還要交稅的話，也沒有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益這個科目，怎么辦呢
鄒老師 
2021 02/03 14:49
你好，如果匯算清繳，還要交稅的話，這樣做分錄
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
也沒有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)會提示無法結(jié)賬的?
84785031
2021 02/03 15:02
錯了，我們沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，是不是就只能用利潤分配-未分配利潤了？但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系就不對了？這個應(yīng)該怎么解決呢
鄒老師
2021 02/03 15:03
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，分錄是就是
借：利潤分配——未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
發(fā)生了利潤分配——未分配利潤業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)利潤分配——未分配利潤
84785031
2021 02/03 16:00
12月先計提，01月付的時候再做個付款分錄，分錄寫下，謝謝
鄒老師
2021 02/03 16:02
你好
12月先計提
借：所得稅費用? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
1月付的時候
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
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