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老師，請問轉(zhuǎn)出以前年度多計提的福利費，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
分錄多計提了嗎
2021 01/27 10:36
84785024 
2021 01/27 10:37
對ne ，是的
郭老師 
2021 01/27 10:40
借應付職工薪酬貸，利潤分配。
84785024
2021 01/27 10:52
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2021 01/27 10:53
你好，你們是企業(yè)會計準則，做賬嗎？
84785024
2021 01/27 10:53
做了這個分錄，應付職工薪酬科目發(fā)生額是負數(shù)了怎么辦
84785024
2021 01/27 10:53
小企業(yè)會計準則來的
郭老師
2021 01/27 10:54
那你多計提了應付職工薪酬，應該有貸方余額才對，企業(yè)會計準則才有以前年度損益，你銷企業(yè)會計準則沒有這個科目的。
84785024
2021 01/27 10:54
應付職工薪酬二級科目，福利費，貸方年累計發(fā)生額負數(shù)了
84785024
2021 01/27 10:56
是今年的發(fā)生額出現(xiàn)了負數(shù)
郭老師
2021 01/27 10:56
那應該是少計提了才對。
84785024
2021 01/27 10:59
幾年的年累計發(fā)生額，算的是1-12月的憑證，包括調(diào)整的那張憑證，所以出現(xiàn)負數(shù)了
郭老師
2021 01/27 11:02
調(diào)整之前他的余額是在哪個方向？
84785024
2021 01/27 11:12
貸方。19年12月的時候，是有貸方余額
郭老師
2021 01/27 11:13
然后你在二零年的時候，應該借應付職工薪酬貸，利潤分配。
郭老師
2021 01/27 11:14
沒有余額了吧，做了這個。
84785024
2021 01/27 11:14
20年計提的總額比19年的余額要小。所以負數(shù)轉(zhuǎn)出的時候，今年貸方累計發(fā)生額出現(xiàn)了負數(shù)情況
84785024
2021 01/27 11:14
約沒有了。發(fā)生額出現(xiàn)負數(shù)，這個合理嗎
84785024
2021 01/27 11:16
我可以直接全部沖20年的管理費用福利費嗎
郭老師
2021 01/27 11:16
那你補計提上不就可以啦。
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