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老師您好 我想請教一個(gè)關(guān)于暫時(shí)性差異用什么期間的稅率的問題。 甲公司2x19年度相關(guān)交易事項(xiàng)： 年末轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備20萬元 2x19年適用所得稅率為25%，從2x20起適用所得稅率15%，我用哪一個(gè)稅率呢？？答案用的15%但是不是19年轉(zhuǎn)回的 應(yīng)該用25%呀 想不通
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你好，暫時(shí)性差異如果可以確定預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率，一般用暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率
2021 01/27 10:07
84785034 
2021 01/27 10:09
它是19年轉(zhuǎn)回的呀 為什么不用它當(dāng)期轉(zhuǎn)回的稅率呀
多多學(xué)習(xí) 
2021 01/27 10:11
壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)時(shí)的稅率是多少？轉(zhuǎn)回的時(shí)間是？
84785034
2021 01/27 10:13
壞賬準(zhǔn)備期初：可抵扣60 遞延資產(chǎn)15 19年末轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備20
84785034
2021 01/27 10:14
2x19適用所得稅率25% 從2x20年起適用15%
多多學(xué)習(xí)
2021 01/27 10:16
你好，那就是說2020年還有40萬元暫時(shí)性差異未轉(zhuǎn)回，可在2019年年末調(diào)整為轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率15%
84785034
2021 01/27 10:18
只要沒抵扣完 剩余部分就用最新的未來稅率嗎
多多學(xué)習(xí)
2021 01/27 10:21
是的，未扣完的可以用新的稅率?
84785034
2021 01/27 10:27
謝謝老師啦
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