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2某企業(yè)2x18年遞延所得稅資產(chǎn)年末余額為5萬元，“遞延所得稅負債”年末余額為0。2x19年，有關資料如下:資產(chǎn)負債表中預計負債”項目的期末報告價值為8萬元(上年度確認的與產(chǎn)品保修費用有關的預計負為20萬元，本年實際發(fā)生保修費用支出12萬元)“存貨”項目的期末報告價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元;稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求:根據(jù)上述資料，計算或回答下列問題(金額單位:萬元):(1)2x18年年末可抵扣暫時性差異;(2)2x19年應交所得稅; (3)2x19年年末可抵扣暫時性差異; (4)2x19年資產(chǎn)負債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的期末數(shù)(5)2x19年度利潤表中的“凈利潤”。
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你好,計算多,做好發(fā)給你
2021 12/28 15:13
84785034 
2021 12/28 16:11
好的 老師這個題目應該沒問題
張壹老師 
2021 12/28 16:30
2018年末可抵扣暫時性差為5/25%=20萬2019年末可抵扣暫時性差=20-12+10=18萬2019年遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)為18*25%=4.52019年應交所得稅=90+(4.5-5)=89.5
84785034
2021 12/28 16:32
老師我沒有看懂。。
張壹老師
2021 12/28 16:43
2018年末可抵扣暫時性差為5/25%=20萬
2019年末可抵扣暫時性差=20-12+10=18萬
2019年遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)為18*25%=4.5
2019年應交所得稅=90+(4.5-5)=89.5
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