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問(wèn)題已解決
小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)票為普通發(fā)票 又不可以抵扣 只可以為費(fèi)用或者成本 入賬 那這些發(fā)票和公司的銷項(xiàng)票 有什么關(guān)系 或者和那個(gè)稅有關(guān)系
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同學(xué)，你好
和公司開(kāi)的銷項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有關(guān)系，和個(gè)稅也沒(méi)關(guān)系，和企業(yè)所得稅有關(guān)系
2021 01/26 15:06
84784990 
2021 01/26 15:11
那 這個(gè)公司的進(jìn)項(xiàng)票 和 公司的企業(yè)所得稅 應(yīng)該怎樣劃分與計(jì)算
小菲老師 
2021 01/26 15:31
同學(xué)，你好
1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加＋其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營(yíng)業(yè)（銷售）費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
2、利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)?補(bǔ)貼收入＋營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票屬于費(fèi)用，減少利潤(rùn)
84784990
2021 01/26 16:17
所以 企業(yè)所得稅 和公司的利潤(rùn)總額有關(guān)系 ?是吧 那是怎樣計(jì)算公式的 ?
小菲老師
2021 01/26 16:22
同學(xué)，你好
企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額×0.25
84784990
2021 01/26 16:32
如果小規(guī)模納稅人 公司以租賃設(shè)備為主是按季度報(bào)賬 那該季度銷項(xiàng)發(fā)票40萬(wàn)（稅點(diǎn)1%） 有進(jìn)項(xiàng)票25萬(wàn) （進(jìn)項(xiàng)票為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及管理費(fèi)合計(jì)） 那該季度的增值稅和 企業(yè)所得稅 我應(yīng)該怎樣計(jì)算
小菲老師
2021 01/26 16:34
同學(xué)，你好
金額我都默認(rèn)為不含稅金額
增值稅40×0.01=0.4
企業(yè)所得稅40-25=15*0.25=3.75
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