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老師，年底了，老板喊暫估50萬的費(fèi)用來沖銷利潤總額，也是實(shí)際產(chǎn)生的，但是票未到，錢未付，應(yīng)該怎么做
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這個(gè)是需要看是什么費(fèi)用，就暫估什么分錄。
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
2021 01/20 13:39
84785036 
2021 01/20 14:58
老師，我沒有發(fā)票哦，就這樣做分錄，不是指提現(xiàn)了沒付錢，沒發(fā)票可以嗎
江老師 
2021 01/20 15:00
一、這個(gè)必須在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，取得發(fā)票，不然暫估的費(fèi)用發(fā)票，沒有用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
二、這個(gè)沒有發(fā)票的費(fèi)用，逃不了企業(yè)所得稅，需要補(bǔ)稅處理。
84785036
2021 01/20 15:01
匯算清繳是不是5月31號(hào)前，老師
江老師
2021 01/20 15:04
是的，是次年5月31日前。
84785036
2021 01/20 15:13
老師，如果我收到票了，錢也付了，怎么做分錄啊
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
發(fā)票就放在付前當(dāng)月嗎
江老師
2021 01/20 15:26
需要沖銷上年的分錄，再按當(dāng)月做正確的分錄，發(fā)票附在2021年中了。
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