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問題已解決
老師你好，請問一下年底12月暫估入賬的進項，次年怎么沖銷？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：應(yīng)付賬款等
貸：增值稅
2022 04/13 14:50
84784956 
2022 04/13 14:50
不好意思老師，沒有懂
王超老師 
2022 04/13 14:51
你們當(dāng)時做的分錄
借：增值稅
貸：應(yīng)付賬款等
現(xiàn)在是紅沖的
84784956
2022 04/13 15:44
當(dāng)時是借原材料，貸應(yīng)付賬款
王超老師
2022 04/13 16:14
那么你現(xiàn)在是做相反的分錄，吧增值稅調(diào)整回來的
你如果沒有考慮增值稅，那么是
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
84784956
2022 04/13 16:42
老師，這是跨年哦
王超老師
2022 04/13 16:53
是的，但是你這個分錄是沒有涉及利潤表的科目，不需要用到以前年度損益調(diào)整科目的
84784956
2022 04/13 16:54
我結(jié)轉(zhuǎn)成本了
王超老師
2022 04/13 16:59
這個沒有關(guān)系，你結(jié)轉(zhuǎn)成本是到利潤表的，但是你這些科目都是資產(chǎn)負(fù)債表的
84784956
2022 04/13 17:02
我暫估入賬，成本增加，照你這樣做，我利潤表中的成本是負(fù)數(shù)
王超老師
2022 04/13 17:06
不可能阿，你做我提供的分錄，是不會出現(xiàn)這種情況的
84784956
2022 04/13 17:07
跨年不都是以前年度損益調(diào)整嗎？
王超老師
2022 04/13 17:08
不是的，涉及損益的才用這個科目的
84784956
2022 04/13 17:11
我結(jié)轉(zhuǎn)成本了啊，成本不是損益類科目嗎？
王超老師
2022 04/13 17:32
是的，那個是你結(jié)轉(zhuǎn)成本的。但是你調(diào)整分錄，
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
他沒有涉及損益的
84784956
2022 04/13 17:36
那我怎么轉(zhuǎn)入去年賬務(wù)？
王超老師
2022 04/13 17:42
不需要，你去年的賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎
84784956
2022 04/13 17:42
我要做去年匯算清繳，成本少
王超老師
2022 04/13 17:44
那你這個要做到去年，要全部反結(jié)賬回去，重新做的
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