問(wèn)題已解決

開(kāi)出發(fā)票計(jì)提印花稅交了印花稅，后來(lái)發(fā)票沖紅了，那已經(jīng)交的稅金怎么辦？需要怎么做分錄

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/19 18:24
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莉莉老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！印花稅是按照合同金額繳納的，即使合同作廢或者簽訂以后未執(zhí)行，也要繳納。
2021 01/19 18:27
莉莉老師
2021 01/19 18:30
您好！借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 把多計(jì)提的紅沖了。 本年度就不用以前年度損益科目，做原來(lái)交稅的相反分錄，收不到退的錢建議做營(yíng)業(yè)外支出，這樣所得稅還可以扣除。
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