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老師，外購的產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅票名稱是配件，經(jīng)過公司的人工組裝后報(bào)關(guān)出口，這個的情況允許出口退稅嗎？
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你可,組裝后出口可以做退稅的
2021 01/13 09:08
84784998 
2021 01/13 09:39
謝謝老師，1月-11月車間有領(lǐng)料出庫材料-膜，是委托外加工的，但當(dāng)月憑證都沒有做委托加工科目，直接記借:生產(chǎn)成本 貸:原材料；12月外協(xié)廠一次性給開具了加工費(fèi)，這樣的情況記錄制造費(fèi)用科目去攤銷產(chǎn)品的成本，還是在原材料膜下面添加一個加工后的材料名稱，計(jì)入的金額為:加工的金額，老師您認(rèn)為這么處理比較好?
張壹老師 
2021 01/13 09:45
你好,加工費(fèi)在成本下面單列一個明細(xì)科目.加工費(fèi)是要單獨(dú)統(tǒng)計(jì)交印花稅的.
84784998
2021 01/13 09:46
公司額外要交印花稅?
張壹老師
2021 01/13 09:54
你好,有外發(fā)加工費(fèi),要按不含稅的加工費(fèi)交印花稅的.
84784998
2021 01/13 10:11
原材料 本期購入
1、膜 500千克 5000元（購入金額）
2、膜方片400千克 1600元（加工金額）
老師，原材料的成本表可以這樣嗎？
張壹老師
2021 01/13 10:14
你好,下面的加工費(fèi)算的時候可以么寫,但你入賬的時候不能原材料入,要按生產(chǎn)成本-加工費(fèi)入
84784998
2021 01/13 10:24
借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 發(fā)出加工 借：委托加工物資 貸：原材料 收到加工發(fā)票 借：委托加工物資 貸：銀行存款 收回加工物 借：原材料 貸：委托加工物資
84784998
2021 01/13 10:24
老師，不是這樣做了對嗎？
張壹老師
2021 01/13 10:36
你好,
外發(fā)加工發(fā)出
借:委托加工物資
貸:原材材料
收回
借:庫存商品
貸:委托加工物資
付加工費(fèi)
借:生產(chǎn)成本-加工費(fèi)
? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
84784998
2021 01/13 10:51
老師，加工費(fèi)為什么計(jì)入生產(chǎn)成本而不是委托加工物資？
張壹老師
2021 01/13 10:57
你好,也要可以入委托加工物資
借:委托加工物資-加工費(fèi)
? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
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