免費(fèi)問(wèn)答

老師你好！現(xiàn)已跨年，在本月重新開出1%稅率的普票，是否需要用到以前年度損益調(diào)整科目，重開30萬(wàn)的發(fā)票分錄如何寫？謝謝！

需要用到以前年度損益調(diào)整科目 您20年分錄怎么寫的?

老師你好！20年除了第三季度開票超過(guò)30萬(wàn)要交稅，其他季度都是免稅的。第二季度也是按3%開的普票，總額297000元，借：應(yīng)收賬款：297000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：288349.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8650.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8650.5 貸：營(yíng)業(yè)外收入8650.5。 第三季度總共開出35萬(wàn)的普票，30萬(wàn)開的3%的普票，還有5萬(wàn)開的1%的普票。分錄借：應(yīng)收賬款5萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：49504.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅495.05 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅495.05 貸：銀行存款495.05。謝謝！

把這些分錄都紅字沖銷? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入科目調(diào)整為以前年度損益調(diào)整科目就好了

老師你好！稅務(wù)只要求第三季度的發(fā)票作廢，其他季度沒做要求。第三季度開出的3%的普票30萬(wàn)，分錄借：應(yīng)收賬款30萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入291262.14 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：8737.86 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5825.24 貸：營(yíng)業(yè)外收入5825.24 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2912.62 貸：銀行存款2912.62，上方的三筆分錄紅字沖銷。重開30萬(wàn)的1%的普票分錄借：應(yīng)收賬款30萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整：297029.7應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2970.3借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2970.3 貸：銀行存款2970.3。理解是否正確，謝謝！

紅字的也一樣的要這樣處理? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入用以前年度損益調(diào)整科目? ?然后再根據(jù)藍(lán)字發(fā)票這樣寫分錄

老師你好！作廢的發(fā)票在21年一季度申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)表該如何填寫？謝謝！

按照紅字發(fā)票跟藍(lán)字發(fā)票抵減后的銷售額跟銷項(xiàng)稅額填寫啊

老師你好！這個(gè)作廢的發(fā)票對(duì)所得稅匯算清繳有沒有影響呀？所的稅匯算清繳時(shí)要注意什么？謝謝！

您確認(rèn)收入的金額不一樣的話 對(duì)所得稅匯算清繳收入金額有影響

老師你好！是否按照紅字發(fā)票跟藍(lán)字發(fā)票抵減后的銷售額進(jìn)行調(diào)增？謝謝！

如果抵減后是正數(shù)就調(diào)增 是負(fù)數(shù)就調(diào)減

老師你好！2010年年報(bào)是否要考慮作廢的發(fā)票，以前年度損益調(diào)整是調(diào)整2010年的年末數(shù)，還是調(diào)整2011年的年初數(shù)？謝謝！

匯算清繳的時(shí)候要考慮作廢的發(fā)票 以前年度損益調(diào)整是調(diào)整2020年的數(shù)據(jù) 在21年的帳里體現(xiàn)

老師你好！我對(duì)以前年度損益調(diào)整科目不太了解。報(bào)2020年年報(bào)時(shí)，以前年度損益調(diào)整要體現(xiàn)在2020的利潤(rùn)表中嗎？（作廢發(fā)票的分錄以及重開發(fā)票的分錄在報(bào)2020年年報(bào)時(shí)是否要考慮）？謝謝！

報(bào)2020年年報(bào)時(shí)，以前年度損益調(diào)整不要體現(xiàn)在2020的利潤(rùn)表中 是調(diào)整的以前年度的

老師你好！作廢發(fā)票的分錄以及重開發(fā)票的分錄如何在報(bào)表中體現(xiàn)？是體現(xiàn)在2021年報(bào)表的年初數(shù)中嗎？還是2020年、2021年報(bào)表中都不要體現(xiàn)？謝謝！

是體現(xiàn)在2021年報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表里面 未分配利潤(rùn)