問(wèn)題已解決

老師，商貿(mào)贈(zèng)送商品開(kāi)票上面100%折扣，沒(méi)有收入沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，贈(zèng)品視為銷(xiāo)售，會(huì)計(jì)分錄怎么處理，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅申報(bào)時(shí)怎么填表

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/03 06:37
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，數(shù)量開(kāi)全部出庫(kù)數(shù)量，金額按收款金額，折扣部分是是贈(zèng)送部分。借銀行存款或應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2021 01/03 07:55
小林老師
2021 01/03 07:55
您好，申報(bào)表按確認(rèn)會(huì)計(jì)收入填寫(xiě)
84784982
2021 01/03 08:01
老師，發(fā)票上是100%折扣，是沒(méi)有收入沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)視為銷(xiāo)售，銷(xiāo)項(xiàng)稅報(bào)稅時(shí)怎么填
小林老師
2021 01/03 08:02
您好，您若按贈(zèng)品處理是需要單獨(dú)計(jì)算贈(zèng)送部分增值稅，按折扣銷(xiāo)售處理，贈(zèng)送部分不繳納增值稅。
84784982
2021 01/03 08:08
謝謝老師
84784982
2021 01/03 08:09
折扣銷(xiāo)售處理，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
小林老師
2021 01/03 08:18
您好，按照實(shí)際收款（折扣后）金額，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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