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問題已解決
有以下兩種方案可供選擇 方案一: 折扣 15%銷售，即乙商場將 1000 元的商品以 850 元銷售。 方案二:贈送商品，即乙商場在銷管 850 元商品的同時，另外再送 150 元的商品，并將送的150 元的贈品單獨(dú)開票。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
方案一增值稅：
銷項(xiàng)稅額=850/1.13×13%=97.79（元）
進(jìn)項(xiàng)稅額=530÷（1+13%）×13%=60.97（元）
應(yīng)納稅額=97.79-60.97=36.82（元）
應(yīng)繳納的城建稅及附加=36.82*（7%+3%）=3.68（元）
企業(yè)所得稅：
利潤額=850÷（1+13%）－530÷（1+13%）-90-3.68=189.51（元）
應(yīng)納所得稅額= 189.51×25%=47.38（元）
稅后凈利潤= 189.51-47.38=142.13（元）
方案二
增值稅：
銷項(xiàng)稅額=1000/1.13×13%=115.04（元）
進(jìn)項(xiàng)稅額=530÷（1+13%）×13%=60.97（元）
應(yīng)納稅額=115.04-60.97=54.07（元）
應(yīng)繳納的城建稅及附加=54.07*（7%+3%）=5.41（元）
企業(yè)所得稅：
利潤額=1000÷（1+13%）－530÷（1+13%）-90-5.41=320.52（元）
應(yīng)納所得稅額= 320.52×25%=80.13（元）
稅后凈利潤= 320.52-80.13=240.39（元）
上述是解題思路，請參考！
2022 12/30 17:19
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