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為什么這道題的賬面價(jià)值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)是廣告費(fèi)-收入*15%可扣除部分，而這道題確實(shí)賬面價(jià)值是800了，不是廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)都是賬面價(jià)值是0嗎？而且計(jì)稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
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賬面是全部扣除，所以是0，計(jì)稅只扣除部分，不能扣除部分才是計(jì)稅的金額。
所以會(huì)有差異的
2021 01/01 18:09
84784966 
2021 01/01 18:11
老師補(bǔ)充一下，完整的，實(shí)在不理解，為什么廣告費(fèi)教材上的賬面價(jià)值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)是100-600*15%而且課里面的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)卻不是這樣的，按理說廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)一樣啊？這是怎么回事
陳詩晗老師 
2021 01/01 18:13
比如你廣告費(fèi)賬上做的是100，但計(jì)稅只扣除90
賬面就是0，計(jì)稅為10
遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25%
84784966
2021 01/01 18:36
對啊，但是課件上老師那個(gè)其他應(yīng)付款那個(gè)，就不是這樣做的，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，怎么回事了
陳詩晗老師
2021 01/01 18:56
什么意思，其他就付款，是負(fù)債類科目，你這是損益 類，有區(qū)別 的
84784966
2021 01/01 18:59
我這么問吧，這個(gè)廣告費(fèi)不是和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)一樣的嗎？教材的廣告費(fèi)賬面價(jià)值是0，那這個(gè)800賬面價(jià)值是多少了
陳詩晗老師
2021 01/01 19:00
圖一沒問題，遞延所得稅資產(chǎn)
圖二，你 是賬面0，計(jì)稅800-5000*15%=50，遞延所得稅資產(chǎn)50*25%
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