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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
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您好，只有資產(chǎn)負債表科目才需要區(qū)分賬面價值，所以銷售費用賬面價值是零
2021 01/01 17:44
小林老師 
2021 01/01 17:46
您好，計稅基礎(chǔ)是未來可稅前扣除金額，本期扣除5000*15%，后期不再允許稅前扣除。所以計稅基礎(chǔ)是800-5000*15%
84784966 
2021 01/01 17:52
第三張圖，老師寫的不是0是800為什么呢的
小林老師
2021 01/01 17:55
您好，圖片是以負債角度看的，剛才給您的回復(fù)是以利潤表科目計算。
84784966
2021 01/01 17:57
我不懂了，不是廣告業(yè)務(wù)費賬面價值是0嗎？怎么是800了，奇怪了，怎么理解哦的
小林老師
2021 01/01 17:59
您好，計算企業(yè)所得稅的賬面價值與計稅基礎(chǔ)比較都是用資產(chǎn)負債表科目，不是利潤表科目
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