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為什么這道題的賬面價(jià)值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)是廣告費(fèi)-收入*15%可扣除部分，而這道題確實(shí)賬面價(jià)值是800了，不是廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)都是賬面價(jià)值是0嗎？而且計(jì)稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
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您好，只有資產(chǎn)負(fù)債表科目才需要區(qū)分賬面價(jià)值，所以銷售費(fèi)用賬面價(jià)值是零
2021 01/01 17:44
小林老師 
2021 01/01 17:46
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)是未來可稅前扣除金額，本期扣除5000*15%，后期不再允許稅前扣除。所以計(jì)稅基礎(chǔ)是800-5000*15%
84784966 
2021 01/01 17:52
第三張圖，老師寫的不是0是800為什么呢的
小林老師
2021 01/01 17:55
您好，圖片是以負(fù)債角度看的，剛才給您的回復(fù)是以利潤(rùn)表科目計(jì)算。
84784966
2021 01/01 17:57
我不懂了，不是廣告業(yè)務(wù)費(fèi)賬面價(jià)值是0嗎？怎么是800了，奇怪了，怎么理解哦的
小林老師
2021 01/01 17:59
您好，計(jì)算企業(yè)所得稅的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)比較都是用資產(chǎn)負(fù)債表科目，不是利潤(rùn)表科目
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