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問(wèn)題已解決
企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分在當(dāng)期和以后均不允許扣除（不產(chǎn)生暫時(shí)性差異） 這是為什么？ 如果稅前準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)為100萬(wàn) 企業(yè)實(shí)際發(fā)生應(yīng)付職工薪酬1000萬(wàn) 賬面價(jià)值＝計(jì)稅基礎(chǔ)？
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您好，稅法只認(rèn)可合理的工資薪金，不合理的或超發(fā)的稅法是不認(rèn)的
賬面價(jià)值為0，計(jì)稅基礎(chǔ)也為0
工資薪金時(shí)費(fèi)用，費(fèi)用的賬面價(jià)值為0
2020 12/30 16:12
84784952 
2020 12/30 16:25
不是吧，按您這個(gè)說(shuō)法，職工教育經(jīng)費(fèi)那里就不對(duì)了呀。
我看了看，是當(dāng)期可抵扣100萬(wàn)
而計(jì)稅基礎(chǔ)＝原值（1000）－未來(lái)可抵扣（0）
王老師1 
2020 12/30 16:39
您好，要看你是從費(fèi)用角度還是負(fù)債角度去看了
如果是應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)負(fù)債科目，這個(gè)科目反映的是應(yīng)發(fā)而未發(fā)的工資數(shù)，不是體現(xiàn)的全年工資總數(shù)
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