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問題已解決
老師你好，我的問題是固定資產(chǎn)一次性扣除。去年購進(jìn)固定資產(chǎn)年末凈值*25%為20萬，年末，做賬:借 所得稅費用:80萬 貸 應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅60萬 貸遞延所得稅負(fù)債20萬， 今年這些固定資產(chǎn)的折舊為4萬，是不是要往回沖啊？請問應(yīng)該怎么做分錄。還有今年有新購進(jìn)固定資產(chǎn)年末凈值為200萬。也要一次性扣除，應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝老師。
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你好，同學(xué)。要沖回的，你今年折舊
借，遞延所得稅負(fù)債 4*25%
貸，所得稅費用 4*25%
2020 12/27 09:32
84785000 
2020 12/27 12:02
今年的固定資產(chǎn)一次扣除，和去年的一樣做法吧。那今年年末計提所得稅是不是和每月的不一樣呢，每月是利潤總額*25%，這月有沖回的所得稅費用1萬，是不是提所得稅的正常提比如是100萬.但是我利潤表的所得稅費用就填寫99萬??？
陳詩晗老師 
2020 12/27 12:06
是的，就是這個意思的
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