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玉蘭油化妝品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2020年10月上旬從國外進(jìn)口一批散裝化妝品，到岸價為150萬元，散裝化妝品驗收入庫。所有款項均以銀行存款支付。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的80％生產(chǎn)加工為成套化妝品8 00件，對外批發(fā)銷售6 00件，取得不含稅銷售收入為300萬元，向消費者零售1 00件，取得含稅銷售額為93.6萬元。（化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率為40％、消費稅稅率為15％；） 要求： （1）計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、消費稅、增值稅。 （2）計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費稅。 （3）寫出對應(yīng)的與增值稅有關(guān)的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（1）計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅
150*40%=60
2020 12/26 13:12
暖暖老師 
2020 12/26 13:12
（1）計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費稅
150*1.4/（1-15%）*15%
暖暖老師
2020 12/26 13:13
1）計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅
150*1.4/（1-15%）*13%
暖暖老師
2020 12/26 13:13
（2）計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅
（300+93.6/1.13）*13%
暖暖老師
2020 12/26 13:14
（2）計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅
（300+93.6）/1.13*15%
84784955 
2020 12/26 13:38
老師還有第（3）小問
暖暖老師
2020 12/26 14:28
3借原材料247.06
應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額32.12
貸銀行存款
暖暖老師
2020 12/26 14:29
借銀行存款771.6
貸主營業(yè)務(wù)收入682.83
應(yīng)交稅費銷項稅88.77
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