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某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年1月從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格為85萬元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口化妝品對(duì)外全部銷售，其中，對(duì)外批發(fā)銷售6000件，取得不合稅銷售額260萬；向消費(fèi)者零售1800件，取得合稅銷售額49.72萬元?；瘖y品進(jìn)口關(guān)稅稅率為40%、消費(fèi)稅稅率為15%、增直稅稅率13%。要求：(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅 (2)計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅
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同學(xué)你好
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進(jìn)口消費(fèi)稅=85*（1加40%）/1-15%）*15%
進(jìn)口增值稅=85*（1加40%）/1-15%）*13%
2
國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)增值稅=260*13%加49.72/（1加13%）*13%減85*（1加40%）/1-15%）*13%
2022 05/27 13:13
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