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16.星海公司2×18年度取得主營業(yè)務(wù)收入6 500萬元，其他業(yè)務(wù)收 1200萬元，其他收益220萬元，投資收益1260萬元，資產(chǎn)處置收檢 190萬元，營業(yè)外收入190萬元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4000萬元，其他業(yè)成本1000萬元，稅金及附加200萬了5元，銷售費(fèi)用950萬元，管理費(fèi)用650萬元，財務(wù)費(fèi)用300萬元，資產(chǎn)減值損失200萬元，信用減值損失150萬元，公允價值變動凈損失100萬元，營業(yè)外支出550萬元，所得脫費(fèi)用420萬元。星海公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2×18年度向股東分配現(xiàn)金股利300萬元。 要求：作出星海公司有關(guān)利潤結(jié)轉(zhuǎn)與分配的下列會計處理： (1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額。 (2)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。 (3)提取法定盈余公積。 (4)分配現(xiàn)金股利。 (5)計算利潤表中下列項目的金額： ①營業(yè)利潤。 ②利潤總額。 ③凈利潤。
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借，主營業(yè)務(wù)收入? 6500
其他業(yè)務(wù)收入? 1200
其他收益? 220
投資收益? 1260
資產(chǎn)處置損益? ? 190
營業(yè)外收入? 190
貸，主營業(yè)務(wù)成本? ?4000
其他業(yè)務(wù)成本? ?1000
稅金及附加? ?200
銷售費(fèi)用? 950
管理費(fèi)用? ?650
財務(wù)費(fèi)用? ?300
資產(chǎn)減偉損失? ?200
信用減值損失? ?150
公允價值變動損益? 100
營業(yè)外支出 550
所得稅費(fèi)用? ?420
本年利潤6500+1200+220+1260+190+190-4000-1000-1150-950-350-650-420=1040
2020 12/23 11:45
陳詩晗老師 
2020 12/23 11:46
借，本年利潤? 1040
貸，利潤分配 未分配利潤? 1040
借，利潤分配 提取盈余公積? 104
貸，盈余公積? 104
借，利潤分配 向股東分紅300
貸，應(yīng)付股利? 300
營業(yè)利潤1040+420+550-190=1820
利潤總額1040-420=620
凈利潤 1040
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