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16.星海公司2×18年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6 500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收 1200萬(wàn)元，其他收益220萬(wàn)元，投資收益1260萬(wàn)元，資產(chǎn)處置收檢 190萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入190萬(wàn)元；發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000萬(wàn)元，其他業(yè)成本1000萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)了5元，銷售費(fèi)用950萬(wàn)元，管理費(fèi)用650萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)元，信用減值損失150萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)凈損失100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出550萬(wàn)元，所得脫費(fèi)用420萬(wàn)元。星海公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，2×18年度向股東分配現(xiàn)金股利300萬(wàn)元。 要求：作出星海公司有關(guān)利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)與分配的下列會(huì)計(jì)處理： (1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額。 (2)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。 (3)提取法定盈余公積。 (4)分配現(xiàn)金股利。 (5)計(jì)算利潤(rùn)表中下列項(xiàng)目的金額： ①營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。 ②利潤(rùn)總額。 ③凈利潤(rùn)。
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借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 6500
其他業(yè)務(wù)收入? 1200
其他收益? 220
投資收益? 1260
資產(chǎn)處置損益? ? 190
營(yíng)業(yè)外收入? 190
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?4000
其他業(yè)務(wù)成本? ?1000
稅金及附加? ?200
銷售費(fèi)用? 950
管理費(fèi)用? ?650
財(cái)務(wù)費(fèi)用? ?300
資產(chǎn)減偉損失? ?200
信用減值損失? ?150
公允價(jià)值變動(dòng)損益? 100
營(yíng)業(yè)外支出 550
所得稅費(fèi)用? ?420
本年利潤(rùn)6500+1200+220+1260+190+190-4000-1000-1150-950-350-650-420=1040
2020 12/23 11:45
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/23 11:46
借，本年利潤(rùn)? 1040
貸，利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)? 1040
借，利潤(rùn)分配 提取盈余公積? 104
貸，盈余公積? 104
借，利潤(rùn)分配 向股東分紅300
貸，應(yīng)付股利? 300
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1040+420+550-190=1820
利潤(rùn)總額1040-420=620
凈利潤(rùn) 1040
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