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13．甲公司20×7年度取得主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2500萬元，投資收益1800萬元，營業(yè)外收入300萬元：發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬元，稅金及附加200萬元，銷售費(fèi)用950萬元，管理費(fèi)用650萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，營業(yè)外支出900萬元，所得稅費(fèi)用S20萬元。甲公司按凈利潤的10％提取法定盈余公積，20×7年度向股東分配現(xiàn)金股利300萬元。要求：編制下述甲公司的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）(1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額(2）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(3）提取法定盈余公積(4）分配現(xiàn)金股利
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(1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額
借：主營業(yè)務(wù)收入9000萬，其他業(yè)務(wù)收入2500萬，投資收益1800萬，營業(yè)外收入300萬
貸：主營業(yè)務(wù)成本5000萬，其他業(yè)務(wù)成本1000萬，稅金及附加200萬，銷售費(fèi)用950萬，管理費(fèi)用650萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬，營業(yè)外支出900萬，所得稅費(fèi)用S20萬，本年利潤 （差額）
(2）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤
借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤
(3）提取法定盈余公積
借：利潤分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積
(4）分配現(xiàn)金股利
借：利潤分配—應(yīng)付股利 ， ??貸：應(yīng)付股利 ?????
借：應(yīng)付股利 ?， ?貸：銀行存款
2022 06/08 18:06
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