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問(wèn)題已解決
借：遞延所得稅資產(chǎn)400.貸：資本公積262.5.所得稅費(fèi)用137.5.不是說(shuō)超過(guò)部分記所得稅費(fèi)用，超過(guò)部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我覺(jué)得所得稅費(fèi)用262.5，這個(gè)答案是不是錯(cuò)了
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你真的處理沒(méi)有問(wèn)題，這個(gè)所得稅費(fèi)用是倒擠出來(lái)的。
2020 12/10 13:11
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/10 13:12
你這里確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額就是差異部分呀。
84785021 
2020 12/10 13:35
我覺(jué)得倆金額寫(xiě)完了
陳詩(shī)晗老師
2020 12/10 13:42
你這里差異550，遞延缺的稅就是550×25%
陳詩(shī)晗老師
2020 12/10 13:42
你看一下上面呢，同學(xué)，
84785021
2020 12/10 14:42
為什么差異是550
陳詩(shī)晗老師
2020 12/10 14:52
會(huì)計(jì)確認(rèn)550的費(fèi)用，計(jì)稅口徑暫時(shí)是不認(rèn)可這個(gè)550的，后面行權(quán)時(shí)才認(rèn)可，那么這個(gè)就是暫時(shí)性差異
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