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所得稅費用＝當(dāng)期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)會計利潤900稅法1000。會計方面所得稅費用不就是225，稅法當(dāng)期所得稅費用是250。貸應(yīng)交所得稅250。借所得稅費用225。差額遞延所得稅資產(chǎn)25。所得額費用225等于當(dāng)期所得稅費用250?遞延所得稅資產(chǎn)25。不對等了呀。
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同學(xué)，你好，遞延所得稅是資產(chǎn)類科目，在借方
2023 04/27 00:59
84785006 
2023 04/27 01:03
難道所得稅費用可以＝當(dāng)期所得稅費用?遞延所得資產(chǎn)。
84785006
2023 04/27 01:03
我知道是借方
84785006
2023 04/27 01:05
如果遞延所得稅負債可以是，所得稅費用＝當(dāng)期所得稅資產(chǎn)?遞延所得負債。
樂悠劉老師 
2023 04/27 01:09
所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
84785006
2023 04/27 01:10
看來真的是這樣的。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:10
同學(xué)，這個是標準的公式
84785006
2023 04/27 01:13
明白了。所得稅費用等于當(dāng)期應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅?當(dāng)期遞延所得稅負債?當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:16
是的，同學(xué)，就是這樣
84785006
2023 04/27 01:18
未來可抵扣金額，能不能把他翻譯成人話。
84785006
2023 04/27 01:23
啥叫未來可抵扣。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:24
今年你會計利潤是0，根據(jù)稅法你要虧損100元，你就產(chǎn)生了100元的稅會差異。這個稅務(wù)虧損可以抵扣五年，也就是說，如果未來五年稅法下計算出來你可以賺滿100元，你現(xiàn)在虧損的100元就可以用來抵扣未來的稅費，未來可以少付應(yīng)納稅所得額100元。如果你未來加起來只賺了40元，那么這個虧損在他可以用來抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未來五年還是一直虧損，那么現(xiàn)在的這個100元其實以后都沒有機會用上了。
84785006
2023 04/27 01:29
還是聽不懂
樂悠劉老師
2023 04/27 08:49
就是當(dāng)期調(diào)增的這個金額，未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額可以調(diào)減
84785006
2023 04/27 19:12
負債計稅基礎(chǔ)＝賬面?未來可抵扣。這個未來可抵扣有時候是0，有時候是賬面。很亂。
樂悠劉老師
2023 04/27 19:14
負債的計稅基礎(chǔ)＝賬面價值－未來能夠稅前扣除的金額
即，負債的計稅基礎(chǔ)是指未來不能夠稅前扣除的金額。
絕大部分的負債不涉及損益，例如短期借款的借和仍?！拔磥砟軌蚨惽翱鄢慕痤~”等于0，即，絕大部分的負債計稅基礎(chǔ)等于賬面價值，不產(chǎn)生暫時性差異。
樂悠劉老師
2023 04/27 19:55
同學(xué)，你好，幫老師點個五星好評哦，謝謝
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