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某市甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生業(yè)務(wù)如下， 1，外購一批煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明款3000萬元，當(dāng)月領(lǐng)用80％用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。 2，采用直接收款的方式銷售甲類卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售收入480萬元，采取賒銷方式將200箱甲類卷煙銷售給某商場批發(fā)部，不含稅銷售額500萬元，合同約定當(dāng)月收取價款60％ 3，以100箱自產(chǎn)卷煙抵償債務(wù)，不含增值稅最高銷售價格為2.8萬元每標(biāo)準(zhǔn)箱 4，當(dāng)月購進(jìn)有產(chǎn)權(quán)的門面，不含稅價為360萬元，取得了增值稅專用發(fā)票，卷煙廠已登機為固定資產(chǎn) （甲類卷煙消費費率56％加每箱150元，批發(fā)卷煙11％加每箱250元，煙絲30％。當(dāng)月取得的可以抵扣的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月確認(rèn)抵扣。） 1，計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的消費稅稅額 2，計算業(yè)務(wù)3應(yīng)繳納的消費稅 3，計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅
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你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2020 12/02 15:13
暖暖老師 
2020 12/02 15:22
1，計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的消費稅稅額
（480+500*60%）*56%+（100+200*60%）*150/10000=440.1
暖暖老師
2020 12/02 15:23
2，計算業(yè)務(wù)3應(yīng)繳納的消費稅=100*2.8*56%+100*150/10000=158.3
暖暖老師
2020 12/02 15:26
3，計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=（480+500*60%+100*2.8）*13%-3000*13%-360*9%
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